心情動態:
來自非公營房屋 |
80後兄弟4元買農地賺億 BVI公司買入賣出 議員促查避稅
【明報專訊】今年4月,「巴拿馬文件」風波席捲全球,當日獲得資料的《南德意志報》近日再取得130萬份大西洋島國巴哈馬的公司文件,並提供予國際記者同盟(ICIJ)及其合作媒體作調查報道,項目名為「巴哈馬解密」(Bahamas Leaks)。《明報》再度參與偵查,並協議在今日全球發布。 本報在ICIJ協助下調查特首及所有問責官員是否持有離岸公司,以及是否有申報相關資產;另因應近日新界土地爭議,本報亦偵查與新界人士有關離岸公司,結果發現兩宗涉及公眾利益的個案,包括:發展局長陳茂波的妻子許步明,透過離岸公司持有一商廈辦公室,惟陳沒有申報(見A4版);有商人則用離岸公司,以每幅1元價格收購4幅農地,轉售賺近億元。 明報記者 近日新界鄉地發展成全城焦點,本報在「巴拿馬文件」和「巴哈馬文件」中追查涉新界發展的離岸公司,揭發一間名為「榮山發展有限公司」(Honor Hill Development Ltd,下稱榮山)的英屬處女島(BVI)公司,於2009至2010年,以每幅1元地價收購4幅共逾3萬方呎的元朗農地,輾轉套現逾9500萬元。土地註冊處文件顯示,榮山在該4宗交易,各只付100元印花稅。有立法會議員質疑事件涉及避稅,促稅局徹查。 1元買萬呎 印花稅100元 本報取得巴拿馬密件,令榮山股東曝光。文件顯示,榮山由在港註冊的「第一亞洲土地投資有限公司」持有,該公司後易名「第一亞洲控股有限公司」,由名為Innovent International Ltd的BVI公司持有。另一離岸公司密件顯示,Innovent International Ltd在榮山購地時期,由香港商人申焯栢持有5500股(佔55%)成大股東,其弟申偉基在2010年8月入股,持500股(佔5%)。 地皮拆售逾500海外買家 近4萬呎農地僅用4元購得,土地查冊文件揭露,榮山購地後將土地權益分拆成不同比例份數,在2010至2012年轉售予逾500名投資者,包括多名海外買家,每次交易作價由10萬至60萬元不等,兩年間4幅農地累積套現逾9500萬元。 弟否認與BVI有關係 本報日前致電申氏兄弟查詢「榮山」如何用1元買地再套現近億元。申偉基說﹕「乜嘢BVI啊,乜嘢文件啊,邊個話呢啲公司同我有關?」記者追問榮山業務、4幅農地如何用1元購入等,申偉基均沒回答。本報再以短訊及電郵查詢,申偉基沒再進一步回覆。記者亦有向申焯栢發手機短訊查詢,手機顯示短訊已被讀取,但截稿前無回覆。 憑榮山在土地註冊處的買賣紀錄,立法會會計界議員梁繼昌質疑交易是否涉及避稅,認為稅務局需立案調查,「一蚊好明顯係低於市場價值,一塊地怎麼可能一蚊?這些交易當初一定要付印花稅,我不明白為何稅局看不到這個絕對低於市場價值的交易有問題」。梁續說,即使買賣涉及離岸公司,稅務局亦可循其委託的律師樓追查,「一定不會追不到」。 記者日前到榮山購入的「一蚊地」觀察,其中3幅相連,屬元朗錦田水盞田村農地,目前長滿樹和雜草,附近有數間鐵皮屋,周圍則是村屋,未見有新發展;另一幅農地則位於八鄉。 原信會被收購 小買家發覺不值錢 本報追查榮山轉售予海外買家的交易,接觸到新加坡買家Cindy。文件顯示她於2011年3月,以20萬港元向榮山買入其中一幅「一蚊地」的0.53%業權份數。Cindy另與榮山簽訂管理文件,交由榮山繼續管理土地,買家每年則獲派買地價格2%作利息。 |
2004-10
|
|
心情動態:
來自非公營房屋 |
Cindy受訪時憶述,2010年在新加坡任職市場策劃時認識申焯栢(Alan),「他就跟我們說,這些地幾年後就會被私人公司收購,然後發展,可以賺一大筆」。Cindy又說,她曾到一幅新界土地查看,見鄰近天橋和港鐵站,便相信農地將會發展和被收購,直至兩年前才發覺「那塊地根本不值錢」。她又說,過去曾收過派息,但本年度則仍未收到。
資料顯示,申焯栢為「80後」本地商人,他於2014年曾捲入一宗刑事案,被警方拘捕後獲律政司撤控;弟弟申偉基為律師,曾是經民聯成員,去年出選區議會落敗。 財經事務及庫務局回覆查詢時指出,根據《印花稅條例》,若印花稅署長認為物業買賣代價不足,而該份買賣文書賦予購買人或承讓人可觀利益,則可以該物業的價值代替該文書的代價款額予以徵收印花稅。發言人不評論個別個案,但對於涉及欺詐或蓄意逃稅的個案,評稅主任可在有關課稅年度屆滿後10年內作出評稅或補加評稅。 (巴拿馬/巴哈馬文件解密) |
2004-10
|
|
心情動態:
來自非公營房屋 |
1280萬文件 查遍港問責官
【明報專訊】解密背後:本報在ICIJ協助下再度展開離岸公司調查。巴拿馬文件和巴哈馬文件合共有多達1280萬份,本報在公眾利益前提下,先臚列所有問責官員名單,在資料庫逐一搜尋,過程耗時,而因不時有同名同姓目標出現,文件上的身分證及住址資料成為追查求證的重要線索。可是,追查過後,與目標脗合的人物少之又少。 與目標脗合人物極少 ICIJ調查報道統計,巴哈馬解密的文件數量、種類並不如巴拿馬文件,前者資料相對簡單,如未有披露董事在離岸公司的身分,後者則有來自莫薩克‧馮賽卡律師行(Mossack Fonseca & Co.)的詳細電郵紀錄、合約及相關文件等。 是次解密揭示,有539個中介機構協助其客戶設立巴哈馬公司,其中一間正正是在巴拿馬文件的「出處」莫薩克‧馮賽卡律師行,該行過去已代辦開設15,915間巴哈馬離岸公司。 ICIJ把巴哈馬解密與巴拿馬文件及其他解密項目的資料合併,在網絡公開其資料庫。ICIJ總監賴爾(Gerard Ryle)表示,公開資料是為公眾服務,因為有證據顯示在離岸公司的世界擁有秘密,即那人有做錯事的可能,所以他們要先消除秘密。 ICIJ在調查期間發現,巴哈馬的公司註冊處未能清晰反映部分公司的註冊紀錄,如公眾查冊資料曾顯示部分公司「沒有董事」,但今次文件則揭示其董事名單,部分更為政界人士。ICIJ曾就個案向巴哈馬政府查詢,對方說不評論個別個案。 |
2004-10
|
|
Horribleellis 當前離線 X
心情動態: 來自非公營房屋 |
|
U036 擴1
|
|
心情動態:
來自非公營房屋 |
習近平胞姐被揭持離岸公司 神秘家族成員首曝光
ICIJ的離岸公司解密資料顯示,國家主席習近平的大姊齊橋橋,早於1998年已擔任英屬處女島註冊公司「敏龍發展有限公司」的董事。(資料圖片) 文件披露,「敏龍發展」於1998年11月透過香港的吳永鏗會計師行,委託「洩密源頭」莫薩克馮賽卡律師行(Mossack Fonseca & Co.)成立,而習近平大姊齊橋橋則以別名「Chai Lin Hing」(齊蓮韾),出任公司首任董事;公司尚有一名為「Chai Hon Ming Leonard」(齊瀚明)的董事,文件未有披露公司股東身份,但ICIJ系統顯示公司於2000年4月已被除名。同年,習近平上任福建省省長。 解密文件披露,「敏龍發展」於1998年11月成立,習近平大姊齊橋橋當時以別名「Chai Lin Hing」(齊蓮韾),與一名為「Chai Hon Ming Leonard」(齊瀚明)的人一同出任公司董事。(ICIJ離岸公司資料庫) 齊橋橋持有香港同名公司 根據香港公司註冊處資料,香港亦有一間中英文名稱完全相同的「敏龍發展有限公司」(Moonland Development Limited),該公司有兩名股東兼董事,二人同樣是Chai Lin Hing齊蓮韾及Chai Hon Ming Leonard齊瀚明。公司於92年4月已成立,較同名離岸公司早6年多,註冊辦公室為中環德輔道中161-167號香港貿易中心,2005年已被公司註冊處除名。 公司註冊處資料顯示,齊橋橋曾以「齊蓮韾」的香港身分證,於香港控制最少10間本地公司,現時齊橋橋仍與丈夫鄧家貴及女兒張燕南,共同持有「卓悅投資有限公司」。事實上,今年4月「巴拿馬文件」已披露齊橋橋的丈夫鄧家貴,於2009年在英屬維京群島成立2間空殼公司,鄧家貴是該空殼公司的唯一董事與股東,不過在習近平2012年11月就任中共總書記之前,2間公司已經停止運作。
國際調查記者同盟(ICIJ)離岸公司資料庫: |
2004-10
|
|
心情動態:
來自非公營房屋 |
130萬份解密文件 橫跨26年涉及2.5萬人
最新一批巴哈馬文件多達130萬份,橫跨90年代至今年年初的解密文件,全球多個權貴及政要牽涉在內。(香港01製圖) 同步發布130萬份文件 是次外洩的「巴哈馬文件」由德國報章《南德意志報》及國際調查記者同盟(ICIJ)獲得,檔案數據容量達38GB,接近130萬份橫跨90年代至今年年初的解密文件。文件顯示539個中介與代理的資料外,更有1.7萬多份關於信託與基金的資料,當中涉及人數多達2.5萬個,連同早前發佈的離岸公司文件,ICIJ至今已有50萬間離岸公司的資料。《香港01》與全球多間新聞機構協議,在香港時間9月22日凌晨同步發布。 雖然文件數量僅得年初「巴拿馬文件」的兩成,但由於最新一批「巴哈馬文件」同樣揭示了多間離岸公司的名稱、成立日期與註冊地址等主要追查線索,令記者容易揭開背後的利益關係,故同樣令全球權貴及政要人心惶惶。 巴哈馬解密數字解密檔案容量38GB 解密文件數量130萬份 解密文件涉事公司175,888間 解密文件涉事年份1990年 - 2016年初 涉事中介數量539間 涉事人數超過25,000人 只需1人就可註冊 為什麼離岸公司如此吸引?主要原因是對公司的股東及董事提供較高的私隱度,外界難以透過公開註冊系統翻查其資料。雖然離岸公司的註冊年費相對較香港高,仍受到不少人選擇在離岸公司註冊。相比起巴拿馬,在巴哈馬註冊更加簡單,只需至少一名股東和董事(可同時兼任)及擁有公司印章,便可成功註冊,巴拿馬則最少需要3名股東和董事才接受註冊。 巴哈馬是美國南方一小撮微型國家之一,整個國家由700座不同的小島嶼組合而成。(Getty Images) 巴哈馬早已成美國調查逃稅對象 坐擁多份秘密文件的巴哈馬,是美國南方一小撮微型國家之一,整個國家由700座不同的小島嶼組合而成。 巴哈馬面積雖小,但除是美國司法部打擊瑞銀集團的重要線索外,更是調查逃稅的要地。美國國家稅務局自上世紀30年代開始,便集中火力調查那些在瑞士及巴哈馬避稅的美國人,所以巴哈馬又稱「西方的瑞士」。 單是1973至1979年期間,便有美國銀行在巴哈馬的資產激增8倍,70年代末已有研究指出,每年流入巴哈馬的「黑錢及逃稅款項」多達200億美元。 至2014年,經濟合作暨發展組織(OECD)最新評估巴哈馬的反洗黑錢系統報告中,指出這個國家的系統有漏洞,在判斷國家是否合乎國際標準的核心措施中,巴哈馬只達一半,而2015年6月,歐盟更將巴哈馬與另外30個國家列為不合作的逃稅天堂。
|
2004-10
|
|
心情動態:
來自非公營房屋 |
邱騰華妻子曾開離岸公司 主業:買股票外匯
邱騰華(右)當年回應時指,太太黃雪兒已於2012年轉售股權。(資料圖片) 文件證實黃雪兒曾持有有的BVI公司Crown Investment,主要投資亞洲債券及股票。(ICIJ文件) 投資股票離岸公司大股東身份未明 2014年,邱騰華被揭發妻子黃雪兒曾持有BVI公司Crown Investment 4.6%股權,其餘近八成半股權由信託持有,大股東真正身分不明。公司在2006年4月成立,邱騰華當時剛獲任命為政府新聞處處長,其後在2007年7月擔任環境局局長。根據邱騰華當時回覆,太太黃雪兒在2012年初轉售股權,並強調太太從沒參與投資決定及日常營運。 ICIJ洩露的巴拿馬文件,當中一封2014年有關其他離岸公司的電郵中,提及Crown International主要業務為投資亞洲債券及股票。而邱騰華回應傳媒查詢時指,該BVI公司主要業務為「投資本地及海外股票、債券及外匯」,說法與ICIJ洩露文件吻合。 |
2004-10
|
|
心情動態:
來自非公營房屋 |
陳茂波曾任4間離岸公司首任董事 妻許步明涉其三
陳茂波上任發展局局長不久,被傳媒揭發他曾任董事的「景捷發展有限公司」經營多間劏房。(資料圖片) 妻公司經營劏房 除了前文揭露陳茂波於獲委任發展局長前12日,施展「金蟬脫殼」,將編撰會計教材生意公司Right Vision Limited的董事一職轉移,這次解密亦揭開其家族經營劏房的「景捷發展有限公司」,其關連離岸公司Just Good Investments的面貌。 事緣在2012年8月,陳茂波擔任局長不足一個月,即被傳媒揭發他曾任董事的「景捷發展有限公司」經營多間劏房。他在90年代擔任景捷董事期間購入多個大角咀單位,1997年辭任董事後,其妻許步明出任景捷董事,在2012年仍經營多間劏房。 景捷背後的股東,是由陳妻許步明全權控股的BVI公司Orient Express Holdings。今次巴哈馬文件,其中一批文件顯示,Orient Express早於2003年,持有一間名為Just Good的巴哈馬公司41.3%的股份,而Just Good的董事名單,亦曾出現陳茂波的名字,他在96年至04年間曾擔任董事,許步明則一直留任該公司董事,其他董事的職業十分多元化,有教育心理學家(Psychologist Education)、護士、工程師,也有家庭主婦。不過,這間Just Good從事什麼業務,文件未有透露。 陳茂波上任發展局局長後,多次將之前從事的業務或持有的資產,指為妻子許步明(右)及家族持有。(電視撮圖) 夥新亞校友當馬主 至於另一間與陳茂波扯上關係的巴哈馬公司New Asia Alumni Syndicate,則曾經由陳茂波與新亞校友持有,上任局長前夕辭任董事。他擔任董事期間,該New Asia曾持有3匹馬,包括已退役的「心之靈」。另外兩個董事都是港中文校友,包括傳媒人香樹輝和曾擔任中大校董的李金鐘。 |
2004-10
|
|
心情動態:
來自非公營房屋 |
揭陳茂波上任局長前關鍵12天:秘技轉移資產
巴哈馬文件顯示,陳茂波持有巴哈馬公司Right Vision,記者發現他透過「金蟬脫殻」,撇開Right Vision的關係,避開上任局長時的申報。(資料圖片) 持巴哈馬公司 漸漸隱藏身分 今次風波焦點在公司Right Vision,這公司在1996年於巴哈馬註冊成立,由陳茂波、許步明以及新加坡籍女子王文潔當首任董事。不過就在陳茂波晉身特區政府管治核心前夕,Right Vision突然出現連串異動,陳茂波在該公司的身分,漸漸被隱藏起來。 密件披露,2012年7月18日,即陳茂波擔任發展局局長的前12天,他辭任Right Vision董事。就在同一日,陳茂波又安排自己持股99.99%的香港公司匡成顧問有限公司(Paul & Associates Limited)成為該公司董事。 股份轉至薩摩亞離岸公司 到上任局長前5天,他再將匡成的所有股份轉給離岸公司Strategic Assets Holdings Limited(S.A.),由於S.A.在薩摩亞註冊,外界無從得知股東及董事身份。結果從公開資料看來,陳茂波仿似與Right Vision和匡成再沒有丁點關係,毋須按政治委任官員制度申報。 不過從種種環境證供顯示,陳茂波家族與兩公司仍脫不了關係,當中包括其妻許步明,目前仍是Right Vision和匡成的董事,未見辭任記錄。 另一跡象是,S.A.曾持有陳茂波住所禮頓山單位1%業權,業權直到2012年12月5日才轉走,可見S.A.與陳關係密切。 陳茂波與Right Vision新董事匡成的關係亦非比尋常。在轉移股份前,陳茂波透過匡成營顧問諮詢顧問業務;2013年陳茂波被指酒後駕駛亂切線,當時駕駛的豐田七人車,正正屬匡成持有。
究竟這間神秘的Right Vision從事什麼業務?《香港01》翻查資料,發現Right Vision持有一間名為FTMS Training System (HK) Limited公司的股份,這公司是經營會計學校,直至2015年9月30日Right Vision才出售相關股份。 |
2004-10
|
|
心情動態:
來自非公營房屋 |
|
2004-10
|
|